Krypto-Steuer-Rechner für die Schweiz

In der Schweiz lautet die Antwort auf «Wie viel Steuer zahle ich auf meinen Krypto-Gewinn?» meistens: null. Interessant wird erst die zweite Frage — was stattdessen anfällt. Der Rechner zeigt dir beides: dein Ergebnis und den direkten Vergleich mit Deutschland und Österreich.

Warum hier 0 CHF steht

Gewinne aus dem Verkauf von beweglichem Privatvermögen sind in der Schweiz steuerfrei. Das ist kein Krypto-Sonderrecht, sondern die allgemeine Regel für Kapitalgewinne von Privatpersonen — sie gilt für Aktien genauso wie für Bitcoin. Wer kauft, hält und mit Gewinn verkauft, zahlt auf diesen Gewinn keine Einkommenssteuer.

1. Vermögenssteuer auf den Bestand per 31. Dezember

Deine Coins sind Vermögen, und Vermögen wird in der Schweiz jährlich besteuert. Massgebend ist der Bestand am 31. Dezember, bewertet zum offiziellen Kurs der Eidgenössischen Steuerverwaltung aus der Kursliste ICTax. Führt die ESTV eine Kryptowährung nicht — bei kleineren Token häufig der Fall — verwendest du den Marktwert und dokumentierst die Quelle.

Wie hoch die Belastung ausfällt, hängt von Kanton und Gemeinde ab. Zwischen einem günstigen und einem teuren Kanton liegen erhebliche Unterschiede, und massgebend ist dein gesamtes steuerbares Vermögen.

2. Staking und Mining sind Einkommen

Erträge aus Staking, Mining, Lending sowie Airdrops und Forks gelten in der Regel als steuerbares Einkommen und werden im Zeitpunkt des Zuflusses bewertet. Sie fallen also nicht unter die Steuerfreiheit der Kursgewinne — ein Punkt, der in der Praxis oft übersehen wird, weil er intuitiv wie ein Teil des Portfolios wirkt.

3. Die Grenze zum gewerbsmässigen Handel

Der teuerste Fall ist nicht die Vermögenssteuer, sondern die Umqualifizierung. Wer als gewerbsmässiger Wertschriftenhändler gilt, verliert die Steuerfreiheit vollständig: Gewinne werden zu Einkommen, und zusätzlich fallen Sozialversicherungsbeiträge an.

Das Kreisschreiben Nr. 36 der ESTV nennt fünf Kriterien. Sind sie kumulativ erfüllt, liegt in der Regel kein gewerbsmässiger Handel vor:

1. Haltedauer der veräusserten Werte mindestens sechs Monate
2. Transaktionsvolumen höchstens das Fünffache des Bestands zu Beginn der Steuerperiode
3. Die Gewinne sind nicht nötig, um Einkünfte für den Lebensunterhalt zu ersetzen
4. Die Anlagen sind nicht fremdfinanziert
5. Derivate dienen nur der Absicherung eigener Positionen

Wichtig zu wissen: Das Bundesgericht betrachtet dieses Kreisschreiben als Verwaltungsverordnung, die für Gerichte nicht bindend ist. Alle fünf Kriterien zu erfüllen ist ein starkes Indiz — eine Garantie ist es nicht.

Verluste: die Kehrseite

Weil Kapitalgewinne steuerfrei sind, sind Kapitalverluste nicht abzugsfähig. Ein schlechtes Jahr senkt deine Steuerlast also nicht — es senkt nur den Vermögenswert, den du per 31. Dezember deklarierst. Der Rechner weist Verluste deshalb als solche aus, ohne eine Ersparnis zu suggerieren.

Was der Rechner nicht abbildet

• Die Vermögenssteuer auf deinen Bestand — sie hängt von Kanton, Gemeinde und Gesamtvermögen ab.
• Einkommen aus Staking, Mining und Lending.
• Den Fall gewerbsmässigen Handels, in dem alle Regeln kippen.
• Die Umrechnung einzelner Token ohne ICTax-Eintrag.

Alle Details zur Deklaration stehen im Guide zu Krypto-Steuern in der Schweiz.